问题已解决
老師,之前按照總額法確認(rèn)收入,貨代企業(yè),應(yīng)該按照凈值法確認(rèn)收入,之前的賬從2023年開始,都是按照總額法確認(rèn),現(xiàn)在咋處理呢
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您好,? 原來的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本沖回,做以下分錄,我們的收入只有下面的其他業(yè)務(wù)收入
在收到商品時:
借:受托代銷商品10000
貸:受托代銷商品款10000
對外銷售代銷商品時:
借:銀行存款11300
貸:受托代銷商品10000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300
收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時:
借:受托代銷商品款10000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)1300
貸:應(yīng)付賬款11300
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收代銷手續(xù)費收入時:
借:應(yīng)付賬款530
貸:其他業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)30
結(jié)算剩余款項時:
借:應(yīng)付賬款10770(11300—530)
貸:銀行存款10770
2024 12/24 22:29
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