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老師,之前按照總額法確認(rèn)收入,貨代企業(yè),應(yīng)該按照凈值法確認(rèn)收入,之前的賬從2023年開始,都是按照總額法確認(rèn),現(xiàn)在咋處理呢

84785003| 提问时间:2024 12/24 22:02
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,? 原來的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本沖回,做以下分錄,我們的收入只有下面的其他業(yè)務(wù)收入 在收到商品時: 借:受托代銷商品10000 貸:受托代銷商品款10000 對外銷售代銷商品時: 借:銀行存款11300 貸:受托代銷商品10000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1300 收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時: 借:受托代銷商品款10000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)1300 貸:應(yīng)付賬款11300 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收代銷手續(xù)費收入時: 借:應(yīng)付賬款530 貸:其他業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)30 結(jié)算剩余款項時: 借:應(yīng)付賬款10770(11300—530) 貸:銀行存款10770
2024 12/24 22:29
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