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老師，公司借給個人100萬，同期借款利率是4，繳納增值稅是4/1.06*0.06嗎？我們是一般納稅人
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同學你好，
是的，您的理解是正確的。當公司（一般納稅人）借給個人款項，并收取利息時，這通常被視為貸款服務，需要按照增值稅的規(guī)定繳納稅款。
應繳納增值稅 = 不含稅利息收入 * 增值稅稅率
= (4萬元 / 1.06) * 6%
= 4/1.06*0.06（萬元）
2024 12/02 20:43
84785008 
2024 12/02 20:45
公司掛的其他應收款個人，截止12月末，有金額，沒有還給公司，是視同公司借款給個人嗎？
高高-老師 
2024 12/02 20:49
是的，視同公司借款給個人?。
賬務處理?：對于長期掛賬的其他應收款，應分類處置。若屬于薪酬、分紅的，應補交個稅；若實在收不回來，可根據會計政策計提壞賬，但需注意稅務調整?
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