问题已解决

老師,科目余額表里其他應(yīng)收款借方余額,應(yīng)付賬款期末余額在借方,其他應(yīng)付款余額在貸方,但生成資產(chǎn)負(fù)債表里這三個(gè)科目期末數(shù)和科目余額表金額不一樣?怎么算的?

84784979| 提问时间:2024 11/05 18:33
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計(jì)師
在資產(chǎn)負(fù)債表中,“其他應(yīng)收款”“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款” 的填列方式與科目余額表中的余額有所不同,具體如下: 一、其他應(yīng)收款 資產(chǎn)負(fù)債表中 “其他應(yīng)收款” 項(xiàng)目金額是根據(jù) “其他應(yīng)收款” 科目的期末余額,減去 “壞賬準(zhǔn)備” 科目中有關(guān)其他應(yīng)收款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。 如果科目余額表中僅顯示其他應(yīng)收款的借方余額,而資產(chǎn)負(fù)債表考慮了可能存在的壞賬準(zhǔn)備,就會導(dǎo)致金額不一致。 二、應(yīng)付賬款 資產(chǎn)負(fù)債表中 “應(yīng)付賬款” 項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù) “應(yīng)付賬款” 和 “預(yù)付賬款” 科目所屬各明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列。 如果科目余額表中應(yīng)付賬款期末余額在借方,有可能在資產(chǎn)負(fù)債表編制時(shí)將其重分類到 “預(yù)付賬款” 項(xiàng)目中,而不是單純以應(yīng)付賬款的借方余額填列,所以會出現(xiàn)不一致。 三、其他應(yīng)付款 資產(chǎn)負(fù)債表中 “其他應(yīng)付款” 項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù) “其他應(yīng)付款”“應(yīng)付股利”“應(yīng)付利息” 等科目的期末余額合計(jì)數(shù)填列。 如果僅看科目余額表中的其他應(yīng)付款貸方余額,沒有考慮可能與其他相關(guān)科目的合并填列情況,也會造成與資產(chǎn)負(fù)債表金額不一致。
2024 11/05 18:34
84784979
2024 11/05 18:58
謝謝老師,就是按這個(gè)算了一下,還是對不上,不知道咋算了,從代賬公司那剛接回來的賬,根據(jù)代賬公司上月末的科目余額表錄入的期初數(shù)據(jù),生成的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)和代賬公司的期初數(shù)又不一致,這是什么問題?
樸老師
2024 11/05 18:59
半路建賬就是會期初數(shù)不平
84784979
2024 11/05 19:06
科目余額表金額是一致的,但生成的資產(chǎn)負(fù)債表期初和代賬公司的資產(chǎn)負(fù)債表上月末余額不一致,這是正常的嗎?
樸老師
2024 11/05 19:08
你要調(diào)整平衡才可以
84784979
2024 11/05 19:12
賬是平的,但是資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)和代公司的不一致,不知道是怎么了
樸老師
2024 11/05 19:12
是不是zichanfuzhaib資產(chǎn)負(fù)債表公式不一樣
84784979
2024 11/05 19:24
那就是資產(chǎn)負(fù)債表總額應(yīng)該是一致的,不一致是科目余額方向因?yàn)楣藉e(cuò)誤導(dǎo)致的?
樸老師
2024 11/05 19:25
同學(xué)你好 對的 是這樣
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