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老師好，我公司為職工支付了工傷醫(yī)療費用1萬元，這個1萬元里有工傷保險的賠付額，但不確定能收到多少，我在支出這1萬元記賬的時候，應(yīng)該怎么記賬？
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您好，記賬時應(yīng)區(qū)分工傷保險報銷部分與自付部分。先借記“應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)療費”，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”。后續(xù)收到保險報銷款時，借記“銀行存款”，貸記“其他收益-保險理賠”。確保賬目清晰，符合會計準(zhǔn)則。
2024 09/11 14:24
84784971 
2024 09/11 14:29
您好老師，但是保險賠付的金額現(xiàn)在不知道能賠多少，所以支付的時候“其他應(yīng)收-保險”無法確定，后期收到的時候再貸記“其他應(yīng)收”，那這個科目不就形成貸方余額了嗎
小智老師 
2024 09/11 14:32
理解您的困惑。在實際操作中，可以先全額計入“應(yīng)付職工薪酬-工傷醫(yī)療費”，并記錄為“其他應(yīng)收款-待收保險賠款”。待收到保險公司賠償后，沖減“其他應(yīng)收款-待收保險賠款”，并調(diào)整“銀行存款”。這樣處理既能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)，也能避免科目余額混亂。
84784971
2024 09/11 14:38
我支付的時候就不計“其他應(yīng)收”了，先全額計“應(yīng)付職工薪酬”，等收到賠款后，我再紅沖調(diào)整這個憑證。謝謝老師~
小智老師
2024 09/11 14:40
不用謝，這樣處理也行。支付時直接計入“應(yīng)付職工薪酬”，收到賠款時做紅字調(diào)整，確保賬目準(zhǔn)確無誤。如有其他問題，隨時歡迎提問。祝工作順利！
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