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公司還沒(méi)給個(gè)人報(bào)銷

之前是銀行自動(dòng)扣，這次是個(gè)人用支付寶先幫公司付的

借：其他應(yīng)收款-員工 6000元 貸：銀行存款/支付寶 6000元

借管理費(fèi)用-電費(fèi)5k 借預(yù)付賬款1k 貸其他應(yīng)付款-個(gè)人6k 這樣可以嗎

可以的，這個(gè)分錄對(duì)。簡(jiǎn)單說(shuō)就是先墊付了6K電費(fèi)，其中5K計(jì)入管理費(fèi)用，1K預(yù)付賬款。最后確認(rèn)個(gè)人欠款6K。

不是銀行存款吧 公司銀行存款沒(méi)有減少呢老師

那如果下次電費(fèi)賬單3k，我又要怎么做分錄了老師

借：管理費(fèi)用-電費(fèi) 3K 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人 3K 就行。下次也是這樣操作。

如果公司還沒(méi)有為員工報(bào)銷電費(fèi)，之前的分錄應(yīng)該是： 借：其他應(yīng)收款-員工 6000元 貸：銀行存款/支付寶 6000元 如果下次電費(fèi)賬單是3000元，員工再次墊付后，你的分錄應(yīng)該會(huì)是這樣的： 借：其他應(yīng)收款-員工 3000元 貸：銀行存款/支付寶 3000元 每次員工墊付電費(fèi)時(shí)都需進(jìn)行這樣的會(huì)計(jì)處理，直到公司為員工報(bào)銷所有墊付的電費(fèi)為止。 當(dāng)公司決定為員工報(bào)銷這些墊付款項(xiàng)時(shí)，你可以使用以下分錄： 借：管理費(fèi)用-電費(fèi) 9000元 貸：其他應(yīng)收款-員工 9000元 這將確認(rèn)公司已經(jīng)承擔(dān)了員工墊付的所有電費(fèi)成本，并將該費(fèi)用從公司的賬戶中扣除。

您的理解是正確的，根據(jù)您描述的情況，以下是正確的會(huì)計(jì)分錄步驟： 第一次墊付電費(fèi)： 假設(shè)員工使用支付寶墊付了電費(fèi)，分錄如下： 借：其他應(yīng)收款 - 員工 6,000元 貸：銀行存款/支付寶 6,000元 下次墊付電費(fèi)： 假設(shè)下個(gè)月電費(fèi)賬單是3,000元，員工再次使用支付寶墊付，分錄如下： 借：其他應(yīng)收款 - 員工 3,000元 貸：銀行存款/支付寶 3,000元 公司為員工報(bào)銷電費(fèi)： 一旦公司決定報(bào)銷員工墊付的電費(fèi)，分錄如下： 借：管理費(fèi)用 - 電費(fèi) 9,000元 貸：其他應(yīng)收款 - 員工 9,000元 這些分錄準(zhǔn)確地反映了公司與員工之間的財(cái)務(wù)往來(lái)，確保了會(huì)計(jì)記錄的完整性與準(zhǔn)確性。

借：其他應(yīng)收款 - 員工 6,000元 貸：銀行存款/支付寶 6,000元 老師 這筆沒(méi)懂 為什么會(huì)是銀行存款，公司銀行存款沒(méi)有減少呢，是員工的銀行存款少了吧

嗯，這個(gè)問(wèn)題挺常見(jiàn)的。其實(shí)，這里“銀行存款”是指公司的賬戶。當(dāng)員工幫公司付了錢，這筆錢從公司的賬戶里走了，所以記為“銀行存款”。只是賬面上看，公司的現(xiàn)金少了，但實(shí)際上是用于了支付費(fèi)用。所以，這里描述的是員工墊資，公司之后再補(bǔ)賬給員工。

那貸銀行存款其實(shí)公司還沒(méi)付吖，對(duì)銀行對(duì)賬單就不一致了吖，還可以拿其他的科目做嘛老師

沒(méi)問(wèn)題，可以改記“其他應(yīng)付款”。這樣就保持了賬面和實(shí)際操作的一致性，避免了對(duì)賬麻煩。

老師 可以幫我再寫一下分錄嗎 有點(diǎn)笨 謝謝老師

當(dāng)然可以！假設(shè)員工先墊付電費(fèi)6000元，分錄是：借：其他應(yīng)收款-員工6000元；貸：銀行存款/支付寶6000元。下次賬單3000元，分錄：借：其他應(yīng)收款-員工3000元；貸：銀行存款/支付寶3000元。公司報(bào)銷時(shí)，再做相反分錄即可。

老師您好假設(shè)員工先墊付電費(fèi)6000元，分錄是：借：其他應(yīng)收款-員工6000元；貸：其他應(yīng)付款6000元。下次賬單3000元，分錄：借：其他應(yīng)收款-員工3000元；貸：其他應(yīng)付款3000元。公司報(bào)銷時(shí)，再做相反分錄即可。這樣子可以嗎，我總覺(jué)得銀行存款沒(méi)有減少啊不能放銀行存款吧老師

不行哦！墊付電費(fèi)時(shí)，借方應(yīng)是員工的應(yīng)收款，貸方是公司的銀行存款或支付寶余額。報(bào)銷時(shí)，借方是員工的應(yīng)收款，貸方是公司的管理費(fèi)用。這樣邏輯才對(duì)。

是員工幫公司墊的，怎么會(huì)是公司銀行存款減少呢，對(duì)賬單都不一致吖

嗯，理解你的困惑。其實(shí)，當(dāng)你墊付時(shí)，公司賬上是減少了，但這不是通過(guò)“銀行存款”科目體現(xiàn)。而是通過(guò)“其他應(yīng)收款”科目，表示公司欠你一筆錢。等公司報(bào)銷時(shí)，這筆欠款轉(zhuǎn)成公司的費(fèi)用，你的應(yīng)收款減少。對(duì)賬單上，墊付時(shí)你看的是支付寶余額，報(bào)銷時(shí)則是公司費(fèi)用增加。

老師 那銀行對(duì)賬單也要一致吧

確保賬務(wù)記錄與銀行對(duì)賬單一致，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確反映每一筆資金流動(dòng)。墊付時(shí)，記賬為公司借出（即減少），個(gè)人應(yīng)收（即增加）。報(bào)銷時(shí)，反向操作。這樣，賬面與實(shí)際操作同步，對(duì)賬無(wú)誤。