問(wèn)題已解決

老師，這道題目該怎么做，能幫我寫(xiě)下具體的計(jì)算過(guò)程嗎

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/16 12:19
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 C正確 選項(xiàng)A表述不正確：無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=600*200%-600*200%/10/2=1140 選項(xiàng)B表述不正確：研發(fā)支出形成的無(wú)形資產(chǎn)雖然產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)； 選項(xiàng)C表述正確：應(yīng)交所得稅(1000-400*1-600/10/2)*0.25=142.5 選項(xiàng)D表述不正確：研發(fā)支出中的費(fèi)用化支出不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
2024 07/16 12:28
84784956
2024 07/16 15:24
不太明白這個(gè)應(yīng)交所得稅怎么算的，能用1000減去費(fèi)用化，還減去什么了呢
bamboo老師
2024 07/16 15:27
減去加計(jì)扣除費(fèi)用化研發(fā)支出跟形成無(wú)形資產(chǎn)后攤銷的加計(jì)扣除啊 您沒(méi)有學(xué)所得稅章節(jié)嗎？
84784956
2024 07/16 17:41
學(xué)了，但是我的理解，一直認(rèn)為要賬面上個(gè)稅法上進(jìn)行比較，得出差異這些
bamboo老師
2024 07/16 17:48
這個(gè)就是差異啊 研發(fā)加計(jì)扣除的
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