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附加稅需要計(jì)提,增值稅需要計(jì)提嗎

84784979| 提问时间:2024 07/15 15:42
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!是的。需要計(jì)提 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加,印花稅 增值稅 月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2024 07/15 15:44
84784979
2024 07/15 15:56
當(dāng)月應(yīng)交增值稅是不是是平的
84784979
2024 07/15 15:57
當(dāng)月應(yīng)交增值稅是沒有余額的,轉(zhuǎn)到未交增值稅了
宋生老師
2024 07/15 16:00
你好!這個(gè)一般納稅人,基本都是有余額的 不需要結(jié)平
84784979
2024 07/15 16:05
我的是小規(guī)模納稅人,有些開了專票,有些是普票,但是季度開票不足20萬,只要交專票的稅費(fèi),對(duì)于不用交稅那部分我的會(huì)計(jì)分錄是免征增值稅收入;借應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:營業(yè)外收入-免征收入;對(duì)于需要繳納的增值稅是轉(zhuǎn)出當(dāng)月銷項(xiàng):借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng):貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,計(jì)提附加稅,借稅金附加-城建稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅,老師是這樣操作的嘛
宋生老師
2024 07/15 16:06
你好!不需要。小規(guī)模都是直接,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,貸營業(yè)外收入或者銀行存款
84784979
2024 07/15 16:14
那是都不需要計(jì)提嘛,附加稅需要計(jì)提嘛,
宋生老師
2024 07/15 16:17
你好!附加稅不用計(jì)提了
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