免費問答

因為期初余額沒有數(shù)據(jù)可提取所以期初余額都為0，單獨在期初余額上添加應(yīng)交稅費—增值稅留抵金額我試了不行哦，系統(tǒng)提示期初借貸不平，這種情況應(yīng)該是其他科目為0都沒有填數(shù)據(jù)的原因。為了今年的賬能和稅務(wù)對上，所以我才想把增值稅申報表中的期末留抵稅額能記到今年的賬務(wù)上，去年留抵稅額有什么好的辦法能做到今年一月份中嗎？

您好，當(dāng)然這一個科目不行呀，您不能從0開始的，取上期電子稅務(wù)局的申報表，負債表的期末就是您建賬的期初，因為電子稅務(wù)局的申報是連續(xù)的

期初留抵余額和12月份增值稅申報表中的期末留抵要一致哦，至于財務(wù)報表我知道是連續(xù)的，但前面的會計不會做賬都填的0申報的呀，前面可以不用管了，稅務(wù)那邊我們已經(jīng)反應(yīng)了這個問題，從今年開始建賬，我說的那個去年期末留抵稅額是正確的，為了今年的應(yīng)交稅費可以對上，所以我才請教您這種情況有辦法嗎？

哦哦，我們外面的應(yīng)收應(yīng)付您有數(shù)據(jù)么，銀行，存貨，?應(yīng)交稅費-未交增值稅 ，這幾個科目的數(shù)據(jù)不平用?其他應(yīng)付款-老板就是期初數(shù)了

您沒明白我的意思，去年報給稅務(wù)的財務(wù)報表都是0，除了正常上報增值稅，今年的賬期初數(shù)就讓它為0吧，稅務(wù)那邊也許可了，從今年開始建賬就可以。我現(xiàn)在就想了解像我們這種情況，去年增值稅申報表期末留抵稅額有什么能辦法做到今年一月份中去？我們是出口退稅企業(yè)，每月都要核算增值稅期末留抵稅額，我只是想今年的報表上應(yīng)交稅額能和增值稅申報表保持一致哦。

您好，我明白您的意思的，我說的是我們是不是存貨，往來應(yīng)收應(yīng)付都是平的，如果都沒有，一個分錄做平 借：?應(yīng)交稅費-未交增值稅? ?貸：?其他應(yīng)付款-老板 這個期初就好了

我接手后正常的的做今年1～6月份的賬，期初沒有設(shè)置任何科目的余額，您這筆分錄是什么意思我有點不太明白

您好，您不是要把留抵稅入到賬里么，借：?應(yīng)交稅費-未交增值稅?? 期初總要平呀，用一個貸方來做平

借：應(yīng)交稅費—未交增值稅（這里是不是填寫去年增值稅留抵的結(jié)轉(zhuǎn)金額？）貸：其他應(yīng)付款—老板（這里掛其他應(yīng)付款是什么意思？這里指可以不需要歸還的款項嗎？）

您好，1.是的， 2.純?yōu)榘逊咒涀銎?，其他科目都不合適，這是我們欠老板的，沒有稅務(wù)風(fēng)險，有錢還能真的給老板，另外我們銀行沒有余額么，不可能吧

去年沒有建賬資產(chǎn)負債表都報的0，銀行存款肯定是有流動資金的只是沒有記賬哦，掛其他應(yīng)付款合規(guī)沒有風(fēng)險就可以這么處理是吧？這筆分錄的摘要怎么寫合適？

您好，對的嘛，有銀行也要記入期初呀，要不您做分錄后，銀行余額要對不上了， 貸：其他應(yīng)付款—老板?是我們欠老板的，沒事，不是老板借公司的

去年沒有做賬，銀行存款期初余額我也沒有可提取的數(shù)據(jù)，今年的所有進賬出賬回單都有，賬都做平了。您教我寫的去年增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的留抵稅額這筆分錄的摘要怎么寫合適？

哦哦，摘要：調(diào)整上年12月留抵增值稅 寫簡單點自已能看懂就可以

資產(chǎn)負債表中的應(yīng)交稅費余額計算是不是不僅僅包含應(yīng)交增值稅下面的進項稅額，銷項稅額，進項轉(zhuǎn)出和出口退稅呀？

您好，這個您理解一下，不要嫌文字多哦， 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)，? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ?， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄?? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用一個統(tǒng)一科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。