免費(fèi)問(wèn)答

?音樂(lè)u盤(pán)成本=硬件供應(yīng)商A+服務(wù)商B歌曲授權(quán) 硬件供應(yīng)商A：提供U盤(pán)（空U盤(pán)，無(wú)歌曲） 歌曲授權(quán)服務(wù)商B:提供5000首歌曲，導(dǎo)入向供應(yīng)商A采購(gòu)的U盤(pán)。按銷售U盤(pán)個(gè)數(shù)*單價(jià)收取授權(quán)費(fèi)。 保底1萬(wàn)個(gè)，銷售不夠1萬(wàn)個(gè)，按萬(wàn)個(gè)收取，超過(guò)萬(wàn)個(gè)，按實(shí)際銷售個(gè)數(shù)收取。

例：24年2月向供應(yīng)商A采購(gòu)音樂(lè)U盤(pán)（無(wú)歌曲），開(kāi)票內(nèi)容：＊外存儲(chǔ)設(shè)備＊音樂(lè)U盤(pán)? 2萬(wàn)個(gè)*單價(jià)10元=20萬(wàn)元（不計(jì)增值稅） 借：庫(kù)存商品20萬(wàn)元? ?貸：應(yīng)付賬款20萬(wàn)元 24年2月銷售8000個(gè)* 單價(jià)20元 =16萬(wàn)元 開(kāi)票內(nèi)容：＊外存儲(chǔ)設(shè)備＊音樂(lè)U盤(pán) 借：應(yīng)收賬款 16萬(wàn)? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16萬(wàn) 同時(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)成本8000個(gè)*U盤(pán)成本10 元=8萬(wàn)元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8萬(wàn) 元? 貸：庫(kù)存商品8萬(wàn)元（只結(jié)轉(zhuǎn)空U盤(pán)的成本） 這里有個(gè)問(wèn)題：歌曲授權(quán)費(fèi)還沒(méi)結(jié)算？怎樣核算成本？

24年6月結(jié)算服務(wù)商B費(fèi)用（只銷售8000個(gè)因不夠1萬(wàn)個(gè)，按保底結(jié)算），1萬(wàn)個(gè)*5=5萬(wàn)元 發(fā)票內(nèi)容：稅收編碼：*無(wú)形資產(chǎn)*? ?商品名稱：內(nèi)容授權(quán)費(fèi)? 借：無(wú)形資產(chǎn) 5萬(wàn)? ?貸：銀行存款5萬(wàn) 老師說(shuō)攤到庫(kù)存商品，借：庫(kù)存商品? 貸：累計(jì)攤銷? ?數(shù)量，金額寫(xiě)多少，有些不太明白（因2月份已采購(gòu)銷售，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了），麻煩老師，寫(xiě)細(xì)一點(diǎn)，謝謝！ ? ?

你好！是這樣，U盤(pán)的成本，正常來(lái)做。賣(mài)多少算多少個(gè) 授權(quán)費(fèi)的，按個(gè)數(shù)來(lái)，在一開(kāi)始如果確定不了金額，可以先暫估成本。等下個(gè)月時(shí)間確認(rèn)后，再更正就行。

老師，能否幫我做一下以上的會(huì)計(jì)分錄嗎？還是不太明白

U盤(pán)，借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 賣(mài)出去多少結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 授權(quán)費(fèi)，這個(gè)你其實(shí)在月底的時(shí)候，可以根據(jù)這個(gè)銷售量來(lái)確認(rèn)了，就算不能確定，你也可以 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-授權(quán)費(fèi)-暫估 貸應(yīng)付賬款 然后下個(gè)月根據(jù)實(shí)際支付的金額沖減暫估，再按實(shí)際重新做

哦，老師這種情況就不用做無(wú)形資產(chǎn)，再攤到庫(kù)存商品了吧

你好！是的。不用那么麻煩，你金額不確定，就不用無(wú)形資產(chǎn)了

還有一個(gè)問(wèn)題是：一個(gè)季度銷售個(gè)數(shù)是9000個(gè)? ?成本只暫估了9000個(gè)的授權(quán)，授權(quán)費(fèi)又開(kāi)了12000個(gè) 沖了9000個(gè)成本 還差3000個(gè)沒(méi)對(duì)應(yīng)的銷售？

這種可能做不到一對(duì)一，直接就入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧，當(dāng)月有銷售數(shù)量就按銷售數(shù)量暫估成本吧。

你好！沒(méi)事，按實(shí)際對(duì)應(yīng)的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本

好的，謝謝老師

你好！不用客氣的了