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問題已解決
附有銷售退回條款的銷售業(yè)務(wù)處理：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入（預(yù)計(jì)不會(huì)退的確認(rèn)收入） 預(yù)計(jì)負(fù)債——應(yīng)付退貨款（預(yù)計(jì)會(huì)退的） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 問題：這里的銷項(xiàng)稅額不會(huì)扣除預(yù)計(jì)會(huì)被退的部分的吧 比如200件單價(jià)100元 預(yù)計(jì)退貨10件 這里的銷項(xiàng)是按照200*100*0.13=2600 還是按照(200-10)*100*0.13=2470？
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你好，銷項(xiàng)稅是全部確認(rèn)，不是按照比例
2024 06/16 11:23
84785024 
2024 06/16 11:34
如果這題目前提修改哈： 業(yè)務(wù)發(fā)生是22年 23年3月發(fā)生實(shí)際退貨也是10件 屬于日后調(diào)整事項(xiàng)期間。問題 對(duì)22年銷項(xiàng)的影響金額是多少？ 這時(shí)候應(yīng)該是 200*100*0.13-10*100*0.13=2470 吧 ？
暖暖老師 
2024 06/16 11:36
你這里乘以13%是什么意思
84785024
2024 06/16 21:21
哈哈 增值稅稅率
暖暖老師
2024 06/16 21:44
明白了你的計(jì)算是對(duì)的
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