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小規(guī)模，季度不超30萬(wàn)了，應(yīng)交增值稅怎么做分錄？
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小規(guī)模納稅人根據(jù)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款，
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，
貸：營(yíng)業(yè)外收入—政府補(bǔ)助。
2024 06/13 17:34
84784973 
2024 06/13 17:39
那每月，也沒計(jì)提，也不超，還用做操作嗎
84784973
2024 06/13 17:40
我看代賬公司做的是，有超了，就計(jì)提，到季度繳，，不操都沒做賬務(wù)處理
84784973
2024 06/13 17:42
老師意思是，，，不超，季度末，也要把應(yīng)該稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，結(jié)計(jì)提出來(lái)，結(jié)轉(zhuǎn)了。
84784973
2024 06/13 17:43
超或不超，季末都要，計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)或繳納，是嗎？老師
小鎖老師 
2024 06/13 17:53
是的，這個(gè)理解是額米錯(cuò)的，先計(jì)提再結(jié)轉(zhuǎn)，或者繳納
84784973
2024 06/13 18:04
那現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)，這個(gè)科目有余額，是23年他沒結(jié)轉(zhuǎn)的余額，那我怎么操作啊。
小鎖老師
2024 06/13 19:57
你現(xiàn)在還可以反結(jié)賬不
84784973
2024 06/13 20:38
那肯定不行吧，為什么不能直接結(jié)轉(zhuǎn)呢？這不還是沒超30萬(wàn)的限額嗎
小鎖老師
2024 06/13 20:42
你說(shuō)現(xiàn)在在結(jié)轉(zhuǎn)？23年de1?
84784973
2024 06/13 20:55
那就問老師怎么操作嗎？
小鎖老師
2024 06/13 20:56
我的意思是現(xiàn)在反結(jié)賬，去結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)
84784973
2024 06/13 20:56
一直掛著嗎
小鎖老師
2024 06/13 20:56
我的意思是現(xiàn)在反結(jié)賬，去結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)? ?我是這個(gè)意思
84784973
2024 06/13 21:24
那有啥影響沒？之前代賬公司做的，不是電腦賬，怎么反結(jié)賬？
小鎖老師
2024 06/13 21:25
沒有電腦賬？那你反結(jié)賬沒有用啊。。
84784973
2024 06/14 10:03
是，我現(xiàn)在怎么做？
小鎖老師
2024 06/14 10:04
只能手動(dòng)找出來(lái)差異，手動(dòng)錄入報(bào)表了這個(gè)是，找出來(lái)差異
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