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問(wèn)題已解決
你好老師 麻煩問(wèn)下匯算清繳時(shí)候超過(guò)銀行同期同類貸款利率的借款不可扣除 銀行貸款利率1-5年期是4.75%啊 為什么按超過(guò)6% 的部分不可以扣除啊 不應(yīng)該是4.75%嗎？
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同學(xué)，你好
非金融企業(yè)向非金融企業(yè)籌資借款時(shí)，其發(fā)生的利息支出可以稅前扣除的條件，必須以金融企業(yè)同期同類的業(yè)務(wù)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn)，不超過(guò)按照此標(biāo)準(zhǔn)貸款利率計(jì)算出的數(shù)額部分才可以稅前扣除，超出部分應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，是不可稅前扣除的。
2024 06/07 09:58
84784967 
2024 06/07 10:00
是的 那我看稅務(wù)事務(wù)所做的稅審報(bào)告都是按照超過(guò)6%的部分不可扣除，但是我剛才查詢銀行同期同類貸款利率是4.75%啊
小菲老師 
2024 06/07 10:03
同學(xué)，你好
必須以金融企業(yè)同期同類的業(yè)務(wù)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn)，
84784967
2024 06/07 10:03
金融企業(yè)同期同類貸款利率是多少啊
小菲老師
2024 06/07 10:04
同學(xué)，你好
按照稅審報(bào)告是6%
84784967
2024 06/07 10:04
不是4.75嘛 我的意思不應(yīng)該是超過(guò)4.75的部分不可以扣除嗎？
84784967
2024 06/07 10:05
金融企業(yè)不就得銀行嘛 我剛才查不是6啊
小菲老師
2024 06/07 10:06
同學(xué)，你好
你說(shuō)的是銀行，按照規(guī)定是金融企業(yè)同期同類的業(yè)務(wù)貸款利率為標(biāo)準(zhǔn)的
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