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老師，所得稅章節(jié)中，問年末應確認的遞延所得稅資產和年末遞延所得稅資產余額，這兩種問法有何不同，應該如何區(qū)分

84785033| 提問時間：2024 06/06 11:19
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好，遞延所得稅資產是資產負債表科目，是余額概念。1應當是問的發(fā)生額
2024 06/06 11:21
84785033
2024 06/06 11:24
余額應該怎么計算呢？（計稅基礎-賬面價值）*25%么？發(fā)生額怎么算呀？期末-期初么？
小林老師
2024 06/06 11:26
是的，您的理解非常正確
小林老師
2024 06/06 11:26
發(fā)生額都是倒擠的
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