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建筑行業(yè)中,一般納稅人繳納增值稅的賬務處理事怎么樣的?

84785027| 提问时间:2024 05/11 09:08
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,一般納稅人繳納增值稅的賬務處理是(正常繳納,而不是預交) 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2024 05/11 09:08
84785027
2024 05/11 09:10
繳納的金額,就是當月開專票的9%稅額嗎
鄒老師
2024 05/11 09:11
你好,增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額 而不是? 當月開專票的9%稅額
84785027
2024 05/11 09:14
后期結(jié)轉(zhuǎn)是怎么做的呢?
鄒老師
2024 05/11 09:14
你好,是銷項稅額,大于進項稅額的情形??
84785027
2024 05/11 09:18
是的,老師
鄒老師
2024 05/11 09:19
你好,銷項稅額大于進項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應交稅費—應交增值稅(未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅
84785027
2024 05/11 09:21
最后一個問題。增值稅不用計提,為啥附加稅那些需要計提?
鄒老師
2024 05/11 09:22
你好,增值稅是結(jié)轉(zhuǎn),附加稅通過稅金及附加科目核算,是需要計提的 這個就是二者處理的不同,而不是所有稅款都是一種處理方式
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