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問題已解決
我是生產制造企業(yè)，一般納稅人，上月收到周轉材料纖維板入庫，售價是5萬，已銀行付款未收到發(fā)票。 這月收到專用發(fā)票，怎么做賬老師？
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您好，借：周轉材料 5/1.13 預付5/1.13*13%貸：銀行5
收到發(fā)票，先沖回，再按發(fā)票做分錄
借：周轉材料 -5/1.13 預付-5/1.13*13% 貸：銀行-5
借：周轉材料 5/1.13 進項 5/1.13*13% 貸：銀行5
2024 05/08 21:19
84784955 
2024 05/08 21:42
老師，我是這樣做的，您看一下這樣做分錄錯了吧？
銀行已付款，材料已入庫，為收到發(fā)票，
借:預付賬款-周轉材料纖維板5萬
貸:銀行存款5萬
收到發(fā)票
借:周轉材料纖維板44247.79
應交增值稅進項稅額5752.21
貸:預付賬款50000
因為當時不知道會不會收到發(fā)票，所以我這樣做了。
廖君老師 
2024 05/08 21:45
您好，您的分錄沒問題，就是如果這個發(fā)票過好幾個月來，咱生產要領用怎么辦，領用不了，我們成本費用就不準，不領用是沒 關系的
84784955
2024 05/08 21:48
哦，下次改過來，可以嗎？
84784955
2024 05/08 21:51
前提是我不知道會不會收到發(fā)票，也不知道是收到普票還是專票
廖君老師
2024 05/08 21:56
您好，可以的哦，財務確實不知道是專還是普，問下業(yè)務部門同事，確認一下，
這樣我們暫估就會準一點，
84784955
2024 05/08 22:07
好，謝謝老師
廖君老師
2024 05/08 22:08
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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