免費問答

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。確認收入的同時結轉成本。2022年9月發(fā)生商品玥售業(yè)務如下：（1）5日向乙公司銷售一批商品，商品價目表上的標價總額為160萬元（不含稅）。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣。商品已于當日發(fā)出，符合收入確認條件，款項已收到并存入銀行。該批商品的成本為120萬元。（2） 16日，由于5日銷售給乙公司的商品發(fā)現質量問題，乙公司將該批商品的50%退回給甲公司，甲公司同意退貨，并于當日支付了退貨款，向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字）3）25日，向丙公司銷售一批商品，成本為250萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。甲公司發(fā)出商品時知悉丙公司資金周轉困難能否按期收到貨款存在很大不確定性但為了維持長期客戶關系仍將商品發(fā)出并辦妥托收手續(xù)