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實(shí)務(wù)
問題已解決
(4)9月25日，向丁公司銷售一批商品，商品價(jià)目表上的標(biāo)價(jià)總額為160萬元（不含稅)，由于是成批銷售，甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣。商品已于當(dāng)日發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)已收到并存入銀行。該批商品的成本為120萬元。(5)10月15日，由于9月25日銷售給丁公司的商品發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，丁公司將該批商品的50%退回給甲公司，甲公司同意退貨，并于當(dāng)日支付了退貨款，向丁公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字)。
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
借：銀行存款160*（1-10%）*（1+13%）
貸：主營業(yè)務(wù)收入160*（1-10%）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）160*（1-10%）*13%
借：主營業(yè)務(wù)成本120
貸：庫存商品120
借：主營業(yè)務(wù)收入160*（1-10%）*50%
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）160*（1-10%）*13%*50%
貸：銀行存款160*（1-10%）*（1+13%）*50%
借：庫存商品120*50%
貸：主營業(yè)務(wù)成本120*50%
2022 05/08 21:32
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