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老師，500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)一次性折舊，抵扣。應(yīng)該怎么做賬呢
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同學(xué)，你好
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
2024 04/10 18:06
84785032 
2024 04/10 18:09
都是原值嗎老師，是不是就不用按月進(jìn)行計(jì)算折舊了
小菲老師 
2024 04/10 18:11
同學(xué)，你好
不是， 要正常折舊
84785032
2024 04/10 18:48
那么詳細(xì)的分錄應(yīng)該怎么做賬呢老師，從購進(jìn)到折舊
小菲老師
2024 04/10 18:51
同學(xué)，你好
購進(jìn)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
折舊
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
84785032
2024 04/10 18:55
如果是按月折舊得話，申報企業(yè)所得稅的時候不就不能全部扣除了嗎老師
小菲老師
2024 04/10 18:56
同學(xué)，你好
申報是可以一次性扣除的
你做帳按照會計(jì)制度
你申報是按照稅法
84785032
2024 04/10 19:00
這個固定資產(chǎn)折舊申報是不是只有匯算清繳的時候才會涉及到老師，平時的季報不涉及吧
小菲老師
2024 04/10 19:01
同學(xué)，你好
季度要申報的
84785032
2024 04/10 19:04
老師季度在哪里申報呢，我有點(diǎn)糊了，是在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)嗎
小菲老師
2024 04/10 19:05
《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）
84785032
2024 04/10 19:28
那不是匯算清繳的時候才會出來的表嗎老師
小菲老師
2024 04/10 19:29
同學(xué)，你好
不是，季度申報也有的
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