問(wèn)題已解決
老師您好:打擾下,在這圖片,為啥選擇答案AB,能否給我個(gè)解析,謝謝??!
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,金融商品轉(zhuǎn)讓以盈虧相抵后的余額作為銷售額,企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目核算其增值稅處理。
金融商品實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,按收益額/1.06*6%,計(jì)算出稅額,做如下會(huì)計(jì)分錄:
借:投資收益
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅再按規(guī)定做賬務(wù)處理。
如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,按損失額/1.06*6%,計(jì)算可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
貸:投資收益
理解為把交易性金融資產(chǎn)賣出去的投資收益等于賣出去的增值稅加賣出去的收益
2024 03/31 15:20
84784966
2024 03/31 15:32
意思說(shuō)明,借貸方向的金額,必須一致,是吧?
不能9萬(wàn)元,另一個(gè)是9.06萬(wàn)元。
84784966
2024 03/31 15:32
然后,為啥不能選擇答案CD
廖君老師
2024 03/31 15:35
您好,是的,借貸相等才能保存分錄
2.計(jì)算出來(lái)是9呀,不是CD的值
84784966
2024 03/31 16:06
答案CD的值,為啥不能計(jì)算出來(lái)?
廖君老師
2024 03/31 16:12
您好,他是錯(cuò)的,當(dāng)然計(jì)算不出來(lái)嘛
84784966
2024 03/31 16:42
為什么錯(cuò)誤?能否給我個(gè)解釋
廖君老師
2024 03/31 16:45
好吧,計(jì)算出來(lái) 是9,選項(xiàng)寫9.06當(dāng)然是錯(cuò)的,
考試答案是5,我們寫的4,老師肯定不給分
84784966
2024 03/31 16:54
哪考試答案是個(gè)5,我們寫的4
廖君老師
2024 03/31 16:55
您好,我打的比方,您問(wèn)CD為啥不選,這個(gè)結(jié)果是錯(cuò)的,當(dāng)然不選嘛
84784966
2024 03/31 20:54
那我知道了
廖君老師
2024 03/31 20:55
?親愛(ài)的朋友,您太客氣了,祝您高分通過(guò)考試!
?希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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