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這樣就結(jié)束了嗎，就是抵消了的意思嗎

是的，也可以直接選擇不抵扣勾選

這樣做分錄，進(jìn)項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出不是都有余額了嗎？ 做完這樣的分錄，科目余額表會自動抵消嗎

不用管三級科目余額，只看應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的科目余額

可是直播老師說，如果月底，銷項和進(jìn)項都要轉(zhuǎn)出到未交增值稅里面；就是不想讓銷項，進(jìn)項有余額，以免后期查賬的時候自己看不懂

你把科目余額結(jié)轉(zhuǎn)平，看似簡單，結(jié)果會把自己繞暈

結(jié)平也是可以的對吧。 老師您說的好操作點(diǎn)是吧

是的，做賬簡單能到達(dá)目的就是了。目的是正確申報增值稅。搞那些復(fù)雜的結(jié)轉(zhuǎn)反而把自己繞暈 根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

如果應(yīng)交增值稅小于0，不是代表留底嗎，留底應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅

意思是小于0不需要結(jié)轉(zhuǎn)，等大于0才結(jié)轉(zhuǎn)，省事些哈。你那樣做也可以的

下月交增值稅的時候，要用到留底： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：銀行存款

不需要那樣做了，會把你自己繞暈的。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項1100 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅100 下月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項1200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅400 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400 交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400-100 借：貸：銀行存款300

我知道了，這個看懂了，就是做兩次

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