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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,對(duì)方開(kāi)票開(kāi)在2月份。我付款在3月份。這種是按2月份記賬呢。還是三月份記賬了
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速問(wèn)速答你好,一般是按照實(shí)際入庫(kù)或者費(fèi)用發(fā)生的月份記賬,
比如是2月入庫(kù)
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2024 03/30 09:03
高輝老師
2024 03/30 09:04
你好,一般是按照實(shí)際入庫(kù)或者費(fèi)用發(fā)生的月份記賬,
比如是2月入庫(kù)
借:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付賬款
3月付款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
84785005
2024 03/30 09:09
老師,我們1月份開(kāi)票,3月份工程款打到我們賬戶(hù)。這種咋做賬了
高輝老師
2024 03/30 09:12
你們工程票公司是計(jì)入到什么科目了
84785005
2024 03/30 09:14
工程公司回來(lái)的錢(qián),應(yīng)該是我們公司的收入吧。老師是嗎
高輝老師
2024 03/30 09:16
回來(lái)的款是銷(xiāo)售的款,是沒(méi)問(wèn)題的
高輝老師
2024 03/30 09:16
開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)應(yīng)收賬款
在3月回款
借:銀行存款等
貸:應(yīng)收賬款
84785005
2024 03/30 09:19
老師,這種情況啥時(shí)候確認(rèn)收入了。
高輝老師
2024 03/30 09:20
在實(shí)務(wù)中,如果是工程項(xiàng)目多,會(huì)按照工程進(jìn)度確認(rèn)收入
如果是項(xiàng)目少,很多按照開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入
84785005
2024 03/30 09:20
稅務(wù)上不是確定收入了才交稅了嗎?咋樣關(guān)聯(lián)稅務(wù)了。
84785005
2024 03/30 09:23
我們按開(kāi)票確認(rèn)收入的話(huà)?去年開(kāi)票,今年工程款回來(lái)。我該咋做分錄了
高輝老師
2024 03/30 09:26
確認(rèn)收入,未回款是應(yīng)收
借:應(yīng)收賬款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
主營(yíng)業(yè)收入
高輝老師
2024 03/30 09:26
收到款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
84785005
2024 03/30 09:27
謝謝老師
高輝老師
2024 03/30 09:29
不客氣,祝工作愉快
84785005
2024 03/30 09:30
老師,小規(guī)模是。借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
高輝老師
2024 03/30 09:33
小規(guī)模也需要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模
之后按月或者季度末不交稅做分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模
貸:營(yíng)業(yè)外收入/其他收益
84785005
2024 03/30 09:43
老師,您這樣做出來(lái)的分錄,劃分的更詳細(xì)了。交增值稅時(shí)直接看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目。叫企稅時(shí)看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科+營(yíng)業(yè)外收入。是這樣嗎,老師
高輝老師
2024 03/30 09:51
你好,是的,企業(yè)所得稅根據(jù)利潤(rùn)表,上面的主營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入都是要確認(rèn)的
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