问题已解决
某企業(yè)2022年“財務費用”賬戶列支350萬元,其中:4月1日向銀行借款500萬元用于廠房擴建,借款期限1年,當年向銀行支付了3個季度的借款利息22.5萬元,該廠房8月31日竣工結算并交付使用。6月1日為彌補流動資金不足,經批準向其他企業(yè)融資100萬元,借款期限1年,年利率12%,按月付息,本年實際支付利息7萬元。 計算該企業(yè)所得稅允許扣除的財務費用。
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同學你好,稍等寫給你
2024 03/07 21:10
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2024 03/07 21:13
收到,謝謝老師
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王曉曉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/07 21:19
銀行借款利率(22.5/3*4)/500=6%.所以企業(yè)借款100*6%/2=3,只有3萬可以稅前扣除。專門借款有5個月可以資本話,就是500*6%/12*5=12.5.所以可以稅前扣除的是350-(7-3)-12.5=333.5
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2024 03/07 21:37
100*6%/2=3是什么意思,老師
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2024 03/07 21:47
就是像企業(yè)企業(yè)借款100萬半年,給的利息利率也只能是6%
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2024 03/07 21:48
這個就是半年的利息
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2024 03/07 22:16
不應該是7個月嗎?老師
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2024 03/07 22:19
是七個月,我看成了6月30號銀行借款利率(22.5/3*4)/500=6%.所以企業(yè)借款100*6%/12*7=3.5,只有3.5萬可以稅前扣除。專門借款有5個月可以資本話,就是500*6%/12*5=12.5.所以可以稅前扣除的是350-(7-3.5)-12.5=334
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2024 03/07 22:37
資本化就是可以進成本是嗎老師?
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王曉曉老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/07 22:40
是的就是可以入成本,這里就是可以入在建工程,后轉入固定資產
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2024 03/07 22:46
收到,謝謝老師
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2024 03/07 22:51
不客氣的,加油,麻煩及時評價
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