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我們已付金額比較小的,往來掛的時間比較長,對方不會開票給我們了,想處理, 怎么處理比較好呢

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84784956| 提问时间:2024 03/05 19:35
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高輝老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
你好,需要根據公司的資產管理制度,曺財務負責人和總經理審批后,按照損失處理
2024 03/05 19:37
84784956
2024 03/05 19:38
損失處理之后能不能在所得稅稅前扣除呢
高輝老師
2024 03/05 19:41
根據《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)資產損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號)第二十二條、第二十三條、第二十四條規(guī)定,企業(yè)應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認:1.相關事項合同、協(xié)議或說明;2.屬于債務人破產清算的,應有人民法院的破產、清算公告;3.屬于訴訟案件的,應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;4.屬于債務人停止營業(yè)的,應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明;5.屬于債務人死亡、失蹤的,應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明;6.屬于債務重組的,應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明;7.屬于自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的,應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。此外,企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應說明情況,并出具專項報告。企業(yè)逾期一年以上,單筆數額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項,會計上已經作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應說明情況,并出具專項報告。
高輝老師
2024 03/05 19:42
比較具體的說明,可以稅前扣除
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