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問題已解決
公司10月留底500，9月未交450，沒退錢回來，直接轉(zhuǎn)出抵扣了，但是填金額把450填成460了，留底報表上剩40，但我賬上借方是剩50，10元差額怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你說的“填金額把 450 填成 460 了”，我理解為是在納稅申報表上的填報失誤，這只是數(shù)據(jù)填報的錯誤，不涉及會計分錄的調(diào)整。
如果你是指會計記賬金額錯誤，即 10 月的留抵稅額在會計上少記了 10 元，那么需要進行相應的會計調(diào)整：
1.?調(diào)整 10 月的會計分錄：假設 10 月的留抵稅額是 500 元，而你只記錄了 490 元，那么你需要做一筆調(diào)整分錄：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 10
貸：應交稅費-未交增值稅 10
2.?調(diào)整 11 月的會計分錄：假設 11 月的應納稅額是 1000 元，而你只記錄了 990 元，那么你需要做一筆調(diào)整分錄：
借：應交稅費-未交增值稅 10
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 10
2024 02/03 17:11
崔志杰老師 
2024 02/03 17:12
1.?調(diào)整 10 月的留抵退稅金額：
借：其他應收款-留抵退稅 10
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10
2.?收到退稅款時：
借：銀行存款 10
貸：其他應收款-留抵退稅 10
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