問題已解決
老師,你好,2023年我們出口了一批貨物,進項發(fā)票沒有做退稅認證,23年12月我已經(jīng)申報了出口免稅收入,24年1月老板不想退稅了,我如果按照出口免稅不退稅的方式處理的話,對應(yīng)的進項稅額400元應(yīng)該如何處理呢?
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速問速答你好,按照免稅處理,可以不退稅的,按照內(nèi)銷等處理
2024 02/03 13:54
84784957
2024 02/03 13:58
免稅不退稅是進項稅額400元轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎?
高輝老師
2024 02/03 13:59
你好,是的,直接轉(zhuǎn)為成本
84784957
2024 02/03 14:01
老師,我是用主營業(yè)務(wù)成本還是用以前年度損益調(diào)整呀?400元
高輝老師
2024 02/03 14:03
你好,用主營業(yè)務(wù)成本,金額不大的
84784957
2024 02/03 14:06
申報增值稅的時候我是先把這400認證抵扣,然后再填在進項稅額轉(zhuǎn)出那一欄對嗎?這樣相當(dāng)于是一進一出
84784957
2024 02/03 14:11
在嗎老師
高輝老師
2024 02/03 14:12
你好,進項的發(fā)票還確認進項的
將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷
紅字沖轉(zhuǎn)
借:應(yīng)收賬款
主營業(yè)務(wù)成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸:主營業(yè)務(wù)收入-出口
應(yīng)交稅金:增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
然后
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷
應(yīng)交稅金:增值稅-銷項稅
高輝老師
2024 02/03 14:14
可以選擇出口退稅抵扣或者不抵扣選項
84784957
2024 02/03 14:14
可是稅務(wù)局說我不用出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷,直接按照免稅不退稅,進項稅額抵扣然后轉(zhuǎn)出入成本即可,也不用開出口紅沖發(fā)票,也不用確認銷項稅額
高輝老師
2024 02/03 14:16
將出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫在《增值稅及附加費申報表附列資料(二)》第11欄的“外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明”
高輝老師
2024 02/03 14:18
你好,記得開出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的證明
84784957
2024 02/03 14:19
老師,你說的還是出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的填報,可是我這邊是出口免稅不退稅
高輝老師
2024 02/03 14:21
你是,直接把成本的進項稅轉(zhuǎn)銷掉,不抵扣,系統(tǒng)數(shù)據(jù)會比對出來沒退稅的
高輝老師
2024 02/03 14:22
一直會有一筆關(guān)單在你的系統(tǒng)上
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