問(wèn)題已解決

2023年12月已做收入繳稅但未開(kāi)發(fā)票。 2024年1月開(kāi)發(fā)票，賬務(wù)怎么處理？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/26 18:21
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言-老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，1月在未開(kāi)發(fā)票收入填負(fù)數(shù)申報(bào)就可以
2024 01/26 18:22
84784996
2024 01/26 18:26
不需要做什么憑證？
言-老師
2024 01/26 18:29
賬務(wù)處理：有三種處理方式 作為無(wú)票收入時(shí)憑證分錄是： 借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入-商品銷(xiāo)售收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13 1、紅沖原來(lái)的憑證，再做一張正確的憑證。 借：應(yīng)收賬款 -113（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入-商品銷(xiāo)售收入 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-13 借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票收入-商品銷(xiāo)售收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13 2、使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，可以通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”會(huì)計(jì)科目調(diào)整 借：應(yīng)收賬款 -113（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-13 借：應(yīng)收賬款 113 貸：以前年度損益調(diào)整 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13 3、直接“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”內(nèi)部明細(xì)科目調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入-商品銷(xiāo)售收入100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票收入-商品銷(xiāo)售收入100
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