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小規(guī)模企業(yè)，上個(gè)月銷項(xiàng)發(fā)票是1000，但是沒有進(jìn)項(xiàng)票，做的暫估會(huì)計(jì)分錄是借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估 本月銷項(xiàng)發(fā)票是500，上個(gè)月的暫估發(fā)票回來一部分，這個(gè)月做賬是不是先做購進(jìn)的會(huì)計(jì)分錄借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 然后再?zèng)_上個(gè)月的暫估會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)付賬款——暫估 貸：庫存商品 本月有銷項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也回來了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不是只結(jié)轉(zhuǎn)本月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額就可以了會(huì)計(jì)分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品