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老師，收到的發(fā)票金額大于實際結算金額，多的不知道放那個科目，這個多的發(fā)票可以抵后期工程的結算，怎么做分錄合適？
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借成本費用 （實際金額） 貸銀行存款 應付賬款
2023 12/29 16:14
84785027 
2023 12/29 16:21
收到的發(fā)票不是每一張對就每一個項目，是個合計數(shù)，而且這個我們現(xiàn)在只是收到發(fā)票，沒有付款的分錄
東老師 
2023 12/29 16:21
如果你那個發(fā)票沒有付款，貸方向進入應付賬款就好
84785027
2023 12/29 16:24
借：成本 貸：應付，成本這塊就是多出來的發(fā)票怎么計啊，如果結算40萬，發(fā)票開了42萬，那多的2萬成本計那里？
東老師
2023 12/29 16:25
這個正常來說，結算金額和你的開票金額一致才可以
84785027
2023 12/29 16:34
現(xiàn)在就是不一致啊，我有說明白嗎老師？
東老師
2023 12/29 16:43
因為是多的部分，可以借成本42 貸應付40 營業(yè)外收入2
84785027
2023 12/29 17:51
那后面怎么沖掉這個營業(yè)外收入2萬
東老師
2023 12/29 17:54
成本費用多了2萬，要營業(yè)外收入多了2萬等于是沒有影響利潤。
84785027
2023 12/29 19:41
不是的，成本那2萬不能計入因為是多開的發(fā)票還沒發(fā)生費用不知道歸集到那個項目，成本只能計入40萬啊老師
東老師
2023 12/29 19:51
哦哦，那多出的部分借方可以記入預付賬款，等后期知道歸集到哪個項目再把預付賬款轉(zhuǎn)到哪個項目的成本里面
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