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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們今年有辦公室裝修的費(fèi)用，合同上有使用半年后付款3%的尾款，現(xiàn)在已經(jīng)投入使用幾個(gè)月了，前面款都付掉了，對(duì)應(yīng)的發(fā)票也開(kāi)進(jìn)來(lái)了，還有3%的尾款未到期未付，發(fā)票也未開(kāi)進(jìn)來(lái)，那么我們這個(gè)裝修費(fèi)按多少金額攤銷(xiāo)呢？什么時(shí)候開(kāi)始攤銷(xiāo)？攤銷(xiāo)的期限是多久怎么定？還有老師，裝修費(fèi)入賬和攤銷(xiāo)的分錄該怎么做呢？麻煩老師幫忙解答一下，謝謝
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你好！按合同金額就可以，明年匯算清繳前取得發(fā)票不用調(diào)整
2023 12/29 10:30
84785014 
2023 12/29 10:33
老師，那么會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢
耿老師 
2023 12/29 10:44
你好！借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款 應(yīng)付賬款（3%）就可以
84785014
2023 12/29 10:48
老師，這個(gè)是專(zhuān)票啊，有進(jìn)項(xiàng)稅的，已經(jīng)開(kāi)了97%并且款已經(jīng)付了，剩余3%未開(kāi)票進(jìn)來(lái)也未付款，這個(gè)該怎么做呢？
耿老師
2023 12/29 11:08
你好！沒(méi)有實(shí)際取得發(fā)票部分進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，收到發(fā)票在調(diào)整到進(jìn)項(xiàng)稅，變更后期攤銷(xiāo)金額
84785014
2023 12/29 11:25
那么前面已經(jīng)按3%含稅金額入待攤費(fèi)用，那么后面發(fā)票來(lái)了再調(diào)整，前面已經(jīng)多攤銷(xiāo)的金額需要調(diào)整嗎？
耿老師
2023 12/29 11:27
你好！不需要，只調(diào)證剩余時(shí)間攤銷(xiāo)金額就可以
84785014
2023 12/29 11:40
老師，我這個(gè)是要明年3%的發(fā)票才可以開(kāi)進(jìn)來(lái)，那么本年就要開(kāi)始攤銷(xiāo)了，那么明年3%發(fā)票到了之后再調(diào)整長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么跨年的損益調(diào)整是直接計(jì)入本年當(dāng)期損益還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整？
耿老師
2023 12/29 11:42
你好！調(diào)整明年剩余時(shí)間的攤銷(xiāo)額就可以
84785014
2023 12/29 11:45
老師，我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么跨年的損益調(diào)整是直接計(jì)入本年當(dāng)期損益還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整？
耿老師
2023 12/29 11:59
你好！你是指的上邊業(yè)務(wù)嗎？上邊業(yè)務(wù)不用跨年調(diào)整損益，其他的業(yè)務(wù)需要調(diào)整以前年度損益通過(guò)未分配利潤(rùn)科目
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