问题已解决

幫忙看下這道題,列出計(jì)算過程

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84785028| 提问时间:2023 12/15 22:09
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艷民老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
會(huì)計(jì)利潤=2000+10+50+2-1000-100-500-200-50-40=172,直接捐贈(zèng)不能扣除,國債利息免稅,廣告費(fèi)15%,按照此思路往下求解。
2023 12/15 22:14
84785028
2023 12/15 22:22
完整的解答啊
84785028
2023 12/15 22:23
我要的完整的答案
艷民老師
2023 12/15 22:47
(1)會(huì)計(jì)利潤=2000+10+1.6+50+2-1000-100-500-200-50-40=173.6 (2)收入的納稅調(diào)整額=2萬元,2萬元國債免稅 (3)廣告費(fèi)的納稅調(diào)整額:限額=2000*0.15=300,廣告費(fèi)超=400-300=100 (4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額:限額=2000*0.005=10且80*0.6=48,超=80-10=70 (5)營業(yè)外支出納稅調(diào)整額:20萬元公益性捐贈(zèng)可以扣除,扣除限額為173.6*12%=20.83,超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;而直接捐贈(zèng)不得扣除。 (6)應(yīng)納稅所得額=173.6-2+70+10=251.6 (7)應(yīng)納稅額=251.6*25%=62.9
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