问题已解决
幫忙看下這道題,列出計(jì)算過程
FAILED
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
會(huì)計(jì)利潤=2000+10+50+2-1000-100-500-200-50-40=172,直接捐贈(zèng)不能扣除,國債利息免稅,廣告費(fèi)15%,按照此思路往下求解。
2023 12/15 22:14
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 12/15 22:22
完整的解答啊
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785028 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 12/15 22:23
我要的完整的答案
艷民老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 12/15 22:47
(1)會(huì)計(jì)利潤=2000+10+1.6+50+2-1000-100-500-200-50-40=173.6
(2)收入的納稅調(diào)整額=2萬元,2萬元國債免稅
(3)廣告費(fèi)的納稅調(diào)整額:限額=2000*0.15=300,廣告費(fèi)超=400-300=100
(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額:限額=2000*0.005=10且80*0.6=48,超=80-10=70
(5)營業(yè)外支出納稅調(diào)整額:20萬元公益性捐贈(zèng)可以扣除,扣除限額為173.6*12%=20.83,超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;而直接捐贈(zèng)不得扣除。
(6)應(yīng)納稅所得額=173.6-2+70+10=251.6
(7)應(yīng)納稅額=251.6*25%=62.9
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)