問題已解決
老師 請(qǐng)問小規(guī)模納稅人開具銷售的增值稅專用發(fā)票,正常3%稅率,現(xiàn)在按1%開具,優(yōu)惠的2%用做賬務(wù)處理嗎?怎么做分錄呢?另外,城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加都要計(jì)提嗎?企業(yè)在縣城,城建稅按5%計(jì)提的話,享受減半征收?如果享受減半的話,優(yōu)惠的另一半用做賬務(wù)處理嗎?分錄怎么樣的???
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,優(yōu)惠的2%沒有分錄。減半也不做分錄哦,實(shí)際交多少計(jì)提多少,自己算好減半就行
2023 11/26 16:02
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2023 11/26 16:31
謝謝老師!
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/26 16:34
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
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