(1)向乙企業(yè)銷(xiāo)售白酒80噸,取得不含稅銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元,另單獨(dú)收取包裝費(fèi)37萬(wàn)元。向個(gè)人零售白酒5噸,取得銷(xiāo)售額11.3萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售A牌紅酒15噸,取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元(不含禮品),同時(shí)贈(zèng)送- -批B牌紅酒 作為禮品,禮品的成本為20萬(wàn)元,已知紅酒消費(fèi)稅稅率為10%,成本利潤(rùn)率為5%, B牌紅酒無(wú)同類(lèi)貨物市場(chǎng)價(jià)格。 (3)采用分期收款方式向某企業(yè)銷(xiāo)售白酒20噸,合同約定不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)100萬(wàn)元,本月收取60%的貨款其余貨款于下月10日收取,由于該企業(yè)資金緊張經(jīng)協(xié)商,甲企業(yè)本月實(shí)際收取不含稅貨款50萬(wàn)元。
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2023 10/27 14:46
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查看更多- 酒廠為一般納稅人 適用稅率13%2021年10月銷(xiāo)售業(yè)務(wù)如下 一項(xiàng)目商貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售白酒70噸 取得不含稅額 不含稅銷(xiāo)售額350萬(wàn)元 二銷(xiāo)售干紅酒15噸 取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元 將十噸不同度數(shù)糧食 白酒組成禮盒銷(xiāo)售 取得不含稅銷(xiāo)售額120萬(wàn)元 三 采取分期收款方式 向乙企業(yè)銷(xiāo)售白酒16t 合同規(guī)定不含稅 銷(xiāo)售額共計(jì)80萬(wàn)元 本月收取60%的貨款 其余貨款于下月十日收取 家企業(yè)按收到的貨款開(kāi)具 防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票要求計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)納消費(fèi)稅 增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1116
- 消費(fèi)稅作業(yè) 某酒廠為增值稅一般納稅人,2020年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)向某商貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售白酒100噸,取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元,并同時(shí)收取白酒品牌使用費(fèi)56.5萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售干紅酒15噸,取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元。將10噸不同度數(shù)的白酒組成禮品盒銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元。 (3)采用分期收款方式向7企業(yè)銷(xiāo)售白酒20噸,合同規(guī)定不含稅銷(xiāo)售額共計(jì) 100萬(wàn)元,本月收取 50%的貨款,其余貨款干下月 10日收取。 (4)接受乙企業(yè)提供的價(jià)值11萬(wàn)元的原材料,受托加工散裝藥酒1000千克,交貨時(shí)向乙企業(yè)收取不含增值稅的加工費(fèi)2.5萬(wàn)元,并代收代繳乙企業(yè)消費(fèi)稅。 要求:根據(jù)上述資料,回答問(wèn)題(已知:白酒消費(fèi)稅比例稅率20%,定額稅率0.5元/500克:其他酒消費(fèi)稅率 10%)。 (1)分別計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。(2)分別計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。 848
- 甲酒廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)糧食白酒、啤酒和紅酒。2022年12月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: 1.向乙公司銷(xiāo)售糧食白酒5000公斤,不含稅單價(jià)為30元/公斤,收取糧食白酒品牌使用費(fèi)2260元。 2.以2800元/噸的不含稅價(jià)格向某大型超市銷(xiāo)售A型啤酒500噸,同時(shí)收取3個(gè)月期限的啤酒包裝物押金5萬(wàn)元。對(duì)外零售B型啤酒100噸,取得零售收入452000元。 3.向丙公司銷(xiāo)售酒類(lèi)大禮包5000套,不含稅單價(jià)為200元/套,每套包括糧食白酒2斤,單價(jià)20元/斤;紅酒2斤,單價(jià)80元/斤,白酒和紅酒收入分別核算。 4.將自產(chǎn)特質(zhì)糧食白酒1000斤贈(zèng)送給客戶(hù),每斤白酒成本12元,無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品售價(jià)。 已知:其他酒稅率為10%,白酒消費(fèi)稅成本利潤(rùn)率為10%。 一、甲酒廠2022年12月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為? 二、甲酒廠2022年12月應(yīng)計(jì)提的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為? 11612
- 某酒廠12月銷(xiāo)售糧食白酒12000斤,不含稅單價(jià)為5元/斤,隨同銷(xiāo)售的包裝物價(jià)格7254元;本月銷(xiāo)售禮品盒6000套,售價(jià)為300元/套,每套包括糧食白酒2斤、不含稅單價(jià)80元,干紅酒2斤、不含稅單價(jià)70元。該企業(yè)12月應(yīng)納消費(fèi)稅391240元。請(qǐng)給出消費(fèi)稅納稅籌劃方案,不需要計(jì)算節(jié)稅金額 36540
- 某酒廠12月銷(xiāo)售糧食白酒12000斤,不含稅單價(jià)為5元/斤,隨同銷(xiāo)售的包裝物價(jià)格7254元;本月銷(xiāo)售禮品盒6000套,售價(jià)為300元/套,每套包括糧食白酒2斤,不含稅單價(jià)80元,干紅酒2斤,不含稅單價(jià)70元。該企業(yè)12月應(yīng)納391240元。請(qǐng)給出消費(fèi)稅納稅籌劃方案,不需要計(jì)算節(jié)稅金額。請(qǐng)老師幫我分析一下。謝謝了! 975
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