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消費(fèi)稅作業(yè) 某酒廠為增值稅一般納稅人，2020年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)向某商貿(mào)企業(yè)銷售白酒100噸，取得不含稅銷售額500萬元，并同時收取白酒品牌使用費(fèi)56.5萬元。 (2)銷售干紅酒15噸，取得不含稅銷售額200萬元。將10噸不同度數(shù)的白酒組成禮品盒銷售，取得不含稅銷售額150萬元。 (3)采用分期收款方式向7企業(yè)銷售白酒20噸，合同規(guī)定不含稅銷售額共計 100萬元，本月收取 50%的貨款，其余貨款干下月 10日收取。 (4)接受乙企業(yè)提供的價值11萬元的原材料，受托加工散裝藥酒1000千克，交貨時向乙企業(yè)收取不含增值稅的加工費(fèi)2.5萬元，并代收代繳乙企業(yè)消費(fèi)稅。 要求:根據(jù)上述資料，回答問題(已知:白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克:其他酒消費(fèi)稅率 10%)。 (1)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。(2)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納消費(fèi)稅0
（500+56.5/1.13）*0.2+100*2000*0.5/10000=120
應(yīng)交增值稅
（500+56.5/1.13）*0.13=71.5
2022 11/20 21:06
暖暖老師 
2022 11/20 21:07
2)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)納增值稅
（200+150）*0.13=45.5
應(yīng)交消費(fèi)稅是
200*0.1+150*0.2+10*2000*0.5/10000=51
m37963518 
2022 11/20 21:14
謝謝老師，這是完整題目
暖暖老師
2022 11/20 21:15
麻煩你把剩余部分復(fù)制過來
m37963518
2022 11/20 21:17
(3)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)本月應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。
(4)分別計算業(yè)務(wù)(4)該企業(yè)應(yīng)納增值稅和應(yīng)代收代繳乙企業(yè)消費(fèi)稅。(5)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。
暖暖老師
2022 11/20 21:19
3)分別計算該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)本月應(yīng)納增值稅
100*0.5*0.13=6.5
應(yīng)交消費(fèi)稅50*0.2+20*0.5*2000*0.5/10000=11
暖暖老師
2022 11/20 21:19
4)分別計算業(yè)務(wù)(4)該企業(yè)應(yīng)納增值稅
2.5*0.13=0.325
代扣代繳消費(fèi)稅是
（11+2.5）/（1-0.1）*0.1=1.5
m37963518
2022 11/20 21:23
老師還有一問
暖暖老師
2022 11/20 21:27
最后一問和第一問相同
m37963518
2022 11/20 21:28
好的，謝謝老師
暖暖老師
2022 11/20 21:35
不客氣麻煩給與五星好評
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