(3)從某一般納稅人處購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)檢測(cè)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)票上注明的價(jià)款為14000元。 (4)銷(xiāo)售白酒和啤酒給商場(chǎng),其中:銷(xiāo)售白酒取得不含稅價(jià)款120000元,另收取包裝物押金27120元;銷(xiāo)售啤酒收取價(jià)稅合計(jì)款169500,另收取包裝物押金37120元。合同約定商場(chǎng)于7月將包裝物全部退回給酒廠,可收回全部押金。 (5)用自產(chǎn)的白酒換取A公司不含稅價(jià)相等的原材料用于釀造白酒。已知換出的白酒市場(chǎng)不含稅價(jià)為36000元,雙方互開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。與此同時(shí),酒廠用市場(chǎng)含稅價(jià)格為97180元的自產(chǎn)紅酒換取一家水泥廠的水泥,雙方互開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (6)月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善導(dǎo)致4月購(gòu)進(jìn)的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本為8800元。 根據(jù)上述材料,計(jì)算該酒廠當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷(xiāo)項(xiàng)稅額以及當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。
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