問(wèn)題已解決

老師，我這126000去年報(bào)的無(wú)票收入，今年需要開(kāi)票，我就沖紅了，但是去年免稅按照126000做的收入，今年要價(jià)稅分離，這怎么辦？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/18 15:55
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，今年要價(jià)稅分離，你這里是寫(xiě)分錄還是開(kāi)發(fā)票呢？
2023 10/18 15:56
84785044
2023 10/18 15:58
今年價(jià)稅分離沖去年的收入就不是一個(gè)數(shù)了，怎么辦？
小小霞老師
2023 10/18 16:01
你應(yīng)該按之前免稅的稅率開(kāi)具發(fā)票，你這塊要跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)局說(shuō)明一下這個(gè)情況。因?yàn)槟氵@邊是去年申報(bào)的無(wú)票收入
84785044
2023 10/18 16:03
如果不想這么麻煩，有沒(méi)有簡(jiǎn)單些的辦法？
小小霞老師
2023 10/18 16:05
你只是想處理分錄的話，就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整去年掛賬的12600收入
84785044
2023 10/18 16:12
請(qǐng)老師給寫(xiě)個(gè)分錄調(diào)
小小霞老師
2023 10/18 16:14
稍等我這邊寫(xiě)好發(fā)給你
84785044
2023 10/18 16:36
老師寫(xiě)好了嗎？
小小霞老師
2023 10/18 19:24
（1）調(diào)整收入 　　借：應(yīng)收賬款、現(xiàn)金 　　　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 調(diào)整企業(yè)所得稅 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 （4）將科目余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)” 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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