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老師，清算17年的所得稅，若出現(xiàn)調(diào)增或調(diào)減是通過以前年度損益調(diào)整，那么在18年進行賬務(wù)處理，這會導致報表數(shù)據(jù)錯誤，這時是不是應該調(diào)整18年的報表數(shù)據(jù)，若調(diào)這些數(shù)據(jù)從什么時候調(diào)整，怎么個調(diào)法
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企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄：
1、應補繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
5、多繳稅額的，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
6、調(diào)整未分配利潤，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
2018 01/22 17:02
84784960 
2018 01/22 17:11
老師，這么做會不會導致報表的數(shù)據(jù)對不上，所以要不要調(diào)整報表數(shù)據(jù)，若調(diào)整是調(diào)整18年的報表年初數(shù)據(jù)嗎？若是，賬都做好幾個月了，報表年初的數(shù)據(jù)又如何調(diào)整呢？謝謝
宋生老師 
2018 01/22 17:14
你好！就按上面的分錄做就好了。不會導致數(shù)據(jù)對不上的啊
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