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會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是 11000-5000-2000-200=3800 2工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除1000*2.5%=25納稅調(diào)增30-25=5 教育費(fèi)扣除1000*8%=80納稅調(diào)增100-80=20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除200*60%=120 11000*0.005=55納稅調(diào)增200-55=145 廣告費(fèi)扣除限額11000*15%=1650全部扣除 公益性捐贈(zèng)扣除3800*0.12=456全部扣除 合計(jì)納稅調(diào)增5+20+145=170 3.國債利息免稅，納稅調(diào)減60 新產(chǎn)品研發(fā)支出加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減150 合計(jì)納稅調(diào)減60+150=210 4，應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 3800+170-210=3760 應(yīng)交企業(yè)所得稅3760*25%=940

還有一個(gè)題目的

老師第一個(gè)題目我問重復(fù)了，還有第二個(gè)圖片的

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 1000*4000*13%+1000*4000*80%*13%+100*4000*13%+108*4000*13%+10/1.13*13%+100*4000*1.1*13%+200*4000*13%=1205361.15 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是 （2000+600）*13%*10000=3380000 當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算 1205361.15-3380000