00:10:00
問題已解決
老師，合并財務報表那一章，所得稅的相關合并處理，有存貨，固定資產(chǎn)，債權債務的，那么這些有的是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 有的是借:所得稅費用，貸:遞延所得稅資產(chǎn)，這些都是怎么確認的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，他是根據(jù)，這個資產(chǎn)合并角度，賬面價值和計稅基礎這倆差異去確定這個的
2023 07/09 21:31
84785034 
2023 07/09 22:00
這個怎么確認賬面價值，計稅基礎
小鎖老師 
2023 07/10 09:10
賬面價值就是一開始的銷售成本2700，計稅基礎就是稅法認可的銷售價格3000
84785034
2023 07/10 10:09
存貨那也是這樣嗎，成本是賬面價值，銷售價格是計稅基礎
小鎖老師
2023 07/10 10:28
嗯對是這個意思的
84785034
2023 07/10 11:22
固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎相差30，有個折舊是20，這個折舊是讓賬面價值減，還是讓計稅基礎減
小鎖老師
2023 07/10 12:03
這個是計稅基礎的啊，因為稅法認可的是公允
84785034
2023 07/10 13:25
算上減值的話，賬面價值和計稅基礎是多少
84785034
2023 07/10 13:26
打錯了，算上折舊的話
小鎖老師
2023 07/10 13:32
啥？你是不理解啥？不是遞延所得稅那
84785034
2023 07/10 13:55
這個你說計稅基礎是3000，賬面價值是2700，計算所得稅時是按280計算的，還有200的折舊，這個折舊是怎么處理的，是用賬面價值減了，還是用計稅基礎減了
小鎖老師
2023 07/10 14:01
這個是用計稅基礎算的，因為本身折舊是賬面價值
84785034
2023 07/10 18:58
這么說計稅基礎是3000，賬面價值折舊后是多少
小鎖老師
2023 07/10 19:58
是這樣的，看到那個營業(yè)成本了吧，2700，然后折舊是20? ，然后最后賬面價值和積水基礎是2700+20=2720? 另外一個是3000，差額是3000-2720=280
84785034
2023 07/10 20:11
賬面價值是要把折舊加上嗎，本來是2700，要加成2720啊
小鎖老師
2023 07/10 20:13
要考慮折舊，折舊這部分相當于沒有折完
閱讀 378
描述你的問題，直接向老師提問
994
意見反饋
