問(wèn)題已解決

你好，匯算清繳時(shí)候交的，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整 。但是我去年沒(méi)有計(jì)提。需要補(bǔ)計(jì)提嗎？分錄怎么做

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/25 18:36
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)的 第一個(gè)就是計(jì)提的
2023 06/25 18:36
84785017
2023 06/25 18:38
不好意思我這個(gè)圖片放錯(cuò)了。
郭老師
2023 06/25 18:40
沒(méi)看圖片 我看你寫的這個(gè) 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84785017
2023 06/25 18:44
是的，請(qǐng)問(wèn)一下。這個(gè)以前年度損益調(diào)整，和利潤(rùn)分配下面的以前年度損益調(diào)整。這2個(gè)科目有什么區(qū)別啊
郭老師
2023 06/25 18:52
你好，以前年度損益調(diào)整，他是一級(jí)科目的，你這個(gè)在二級(jí)科目，這是自己增加的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有一級(jí)科目才用這個(gè)
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