問(wèn)題已解決

出口企業(yè)：1.如果內(nèi)銷增值稅銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要繳納增值稅1000元，外銷免抵稅額500元，會(huì)計(jì)分錄怎么做？2.如果內(nèi)銷增值稅銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)有留底稅800元，外銷免抵退稅額300，會(huì)計(jì)分錄怎么做？謝謝老師

莎莎考試必過(guò)| 提問(wèn)時(shí)間：01/15 12:05
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
情況一： 確認(rèn)內(nèi)銷銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)分錄略。 月末：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 1000；繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 1000，貸：銀行存款 1000；計(jì)提附加稅：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等（500× 相應(yīng)稅率）。 情況二： 確認(rèn)內(nèi)銷銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)分錄略。 借：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款 300，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）300；收到退稅款：借：銀行存款 300，貸：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款 300。
01/15 12:06
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