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問(wèn)題已解決
你好老師，去年暫估的費(fèi)用，分錄做錯(cuò)了。今年發(fā)票來(lái)了還需要沖銷(xiāo)再做以前年度損益調(diào)整嗎
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對(duì)的，是的，然后再做正確的。
2023 05/16 14:07
84785006 
2023 05/16 14:13
原分錄放在今年沖銷(xiāo)，然后再把正確的發(fā)票做上，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款？
郭老師 
2023 05/16 14:15
對(duì)的，是的，是這么做的。紅沖也引用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
84785006
2023 05/16 14:15
紅沖不是原分錄直接沖銷(xiāo)嗎？
郭老師
2023 05/16 14:18
不是
跨年了，不是不是
84785006
2023 05/16 14:19
那跨年了的話(huà)，沖銷(xiāo)之前的分錄是不是這樣：借應(yīng)付——暫估，貸以前年度損益調(diào)整。做上正確的發(fā)票的話(huà)，就是借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款。差額的話(huà)記入哪里？
郭老師
2023 05/16 14:20
可以的，可以這么做的。
84785006
2023 05/16 14:21
差額也是記入借以前年度損益調(diào)整嗎，然后做納稅調(diào)增
郭老師
2023 05/16 14:23
暫估的比你實(shí)際的多，需要納稅調(diào)增。
84785006
2023 05/16 14:24
差額也是記入以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2023 05/16 14:25
是的，是的，是這么做的。
84785006
2023 05/16 14:26
以前年度損益貸方嗎
郭老師
2023 05/16 14:30
對(duì)的，是的，是這么做的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去。
84785006
2023 05/16 14:39
老師，還有去年暫估的人工費(fèi)，分錄是這樣做的：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工，貸其他應(yīng)付款-老板。今年人工費(fèi)用發(fā)票來(lái)了，實(shí)際上是用銀行付的款。這個(gè)怎么處理
郭老師
2023 05/16 14:43
借期的應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸銀行
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