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老師小規(guī)模納稅人不需要結轉未交增值稅嗎？
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不需要的，如果季度30萬以內，把它結轉到營業(yè)外收入，如果需要交稅的話，借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款。
2023 04/26 09:17
84785000 
2023 04/26 09:22
老師小規(guī)模季度內開了專票，不是要在季度末計提專票增值稅，次月季度申報公戶扣款，這樣才能平賬的嗎？
郭老師 
2023 04/26 09:24
借銀行
貸主以業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅，
交稅的時候借應交稅費、應交增值稅，貸銀行存款。
84785000
2023 04/26 09:24
小規(guī)模季度內開了專票和普票怎么寫分錄呀
郭老師
2023 04/26 09:25
小規(guī)模的增值稅沒有那么復雜，它不需要結轉，就一個科目應交稅費，應交增值稅。
84785000
2023 04/26 09:29
老師我改下賬看看
郭老師
2023 04/26 09:31
可以的，可以修改的。
84785000
2023 04/26 09:32
老師你的意思就是普票30萬內就只需要結轉到營業(yè)外收入
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業(yè)外收入
就可以了
開了專票不需要結轉是吧
郭老師
2023 04/26 09:33
對的，是的，專票的不需要結轉，專票的需要正常交。
84785000
2023 04/26 09:56
老師，專票不需要結轉，但是要計提附加稅吧？
郭老師
2023 04/26 09:57
你好不需要結轉的，都不需要結轉。
郭老師
2023 04/26 09:57
附加稅需要計提的。
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