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老師,我們在2月賬期里產(chǎn)生增值稅9萬,分錄做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9萬,貸應(yīng)交稅費-未交增值稅9萬。這筆增值稅在3月沒有繳款,3月產(chǎn)生銷項5萬,進項16萬,所以3月的賬期里用進項去做留底抵欠了,留底金額超過了欠款金額,這個分錄要怎么做啊?一般納稅人

84784975| 提問時間:2023 04/12 14:11
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
同學(xué)你好 增值稅留抵抵欠的會計分錄是借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅。如果增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,則企業(yè)應(yīng)當按照期末留抵稅額紅字填寫上述會計分錄;如果增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,則企業(yè)應(yīng)當按照增值稅欠稅稅額紅字填寫上述會計分錄
2023 04/12 14:19
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