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外購的煙和酒，然后送給客戶和集體福利的話，請問供應商可以開具專票么？專票可以抵扣么？賬務如何處理？需要做視同銷售么？

84784959| 提問時間：2023 02/04 23:07
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999
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師
供應商可以開具專票，可以在企業(yè)所得稅時進行抵扣。企業(yè)應按照《企業(yè)所得稅法》的有關(guān)規(guī)定將所抵扣的稅額據(jù)實確認，在年度累計稅額中減除，以確保納稅義務的全面繳納。賬務處理上，是將支出明細分配到其業(yè)務活動的費用項目當中去，不能按照銷售的確認方式進行處理。
2023 02/04 23:19
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