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"2019年發(fā)現(xiàn)2018年實(shí)際資產(chǎn)損失200萬(wàn)元未在稅前扣除,假如2018年已納企業(yè)所得稅80萬(wàn)元,會(huì)計(jì)上未做處理 因以前年度實(shí)際資產(chǎn)損失未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款,可在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度遞延抵扣。 “2018年實(shí)際資產(chǎn)損失200萬(wàn)元未在稅前扣除”相當(dāng)于2018年多繳納企業(yè)所得稅=200×15%=30(萬(wàn)元),則這30萬(wàn)元可以在2019年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額中扣除。 企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的,可以按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明并進(jìn)行專項(xiàng)申

84784993| 提问时间:2023 02/02 15:18
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
可以按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出特殊申報(bào),特殊申報(bào)由稅務(wù)機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定處理,可以為以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失進(jìn)行抵扣,以減少企業(yè)應(yīng)納稅款,在未來(lái)年度可以繼續(xù)抵扣。除此之外,還可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅款減免、協(xié)定征收或財(cái)政稅收優(yōu)惠等稅務(wù)優(yōu)惠政策,獲得更多的企業(yè)所得稅收益。
2023 02/02 15:26
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