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问题已解决
老師好! 小規(guī)模企業(yè),金稅盤服務(wù)費(fèi)支付和抵扣增值稅的分錄應(yīng)該怎么做?
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首先,小規(guī)模企業(yè)在金稅盤服務(wù)費(fèi)支付和抵扣增值稅時(shí),可以因地制宜,根據(jù)企業(yè)自身情況,采取不同的分錄方式。
一般而言,企業(yè)可以在支付金稅盤服務(wù)費(fèi)時(shí),將費(fèi)用以“購(gòu)買增值稅發(fā)票扣除服務(wù)”等方式記入其費(fèi)用賬戶,即“應(yīng)付賬款”科目,累計(jì)抵扣應(yīng)交增值稅;也可以在支付金稅盤服務(wù)費(fèi)時(shí),將其記入“應(yīng)交稅款”的“預(yù)繳和抵扣稅款”科目,直接用于繳納增值稅。
另外,金稅盤服務(wù)費(fèi)還可以用于抵扣其他稅款,包括企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等。只需要將服務(wù)費(fèi)以“抵扣其他應(yīng)交稅款”的方式記入費(fèi)用賬戶即可。
拓展知識(shí):金稅盤服務(wù)費(fèi)還可以用于抵扣一般附加稅等稅款,比如地方教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅(環(huán)境衛(wèi)生費(fèi))、增值稅附加等。
2023 01/30 16:46
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