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我是零售企業(yè)的小規(guī)模納稅人本季度沒有開發(fā)票但是有收入本季度怎么報企業(yè)所得稅(查賬征收)

84785022| 提问时间:2023 01/28 15:20
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青檸
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职称:會計實務(wù)
小規(guī)模納稅人本季度沒有開發(fā)票但有收入時需要報企業(yè)所得稅,可以采用查賬征收的方式。具體步驟如下: (1)收集季度收入數(shù)據(jù),包括實際結(jié)算金額、賬款支付方式及結(jié)算時間等; (2)根據(jù)季度收入數(shù)據(jù),按照企業(yè)所得稅收入和利潤分配表計算當(dāng)季度應(yīng)納稅收入額; (3)按照相關(guān)稅務(wù)管理規(guī)定,確定相應(yīng)的稅額,將稅款墊付; (4)報企業(yè)所得稅,將稅款墊付后的稅額及當(dāng)季度的收入憑證一起上報稅務(wù)管理機(jī)關(guān)。 拓展知識:查賬征收是指稅務(wù)管理機(jī)關(guān)查詢納稅人實際經(jīng)營情況,根據(jù)納稅人實際收入量,確定納稅責(zé)任,并根據(jù)實際稅率、實際速算扣除數(shù)等采用確定稅款的方式征收納稅人的稅款。
2023 01/28 15:33
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