問(wèn)題已解決

某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的 經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)如下: (1)1日，公司銷(xiāo)售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價(jià)款100000 元, 增值稅13000元，成本60000元，原預(yù)收的100000 元已經(jīng)計(jì)入“預(yù)收賬款”，當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。 (2)3日，公司銷(xiāo)售閑置的材料批，價(jià)款10000增值 稅 1300元，成本5000元，款項(xiàng)已收。 (3)本月認(rèn)證通過(guò)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。 要求: (1)編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分 錄。 (2)編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分 錄。 (3)計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/26 21:51
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職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)
(1)銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入： 借：銀行存款 100000元 貸：應(yīng)收賬款 100000元 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本： 借：庫(kù)存商品 60000元 貸：成本賬戶(hù) 60000元 (2)出售材料確認(rèn)收入： 借：銀行存款 10000元 貸：應(yīng)收賬款 10000元 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本： 借：庫(kù)存商品 5000元 貸：成本賬戶(hù) 5000元 （3）計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額： 根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，當(dāng)期應(yīng)交稅額為：10000×13%+1000×13%-8000=2100元。 拓展知識(shí)：增值稅是一種消費(fèi)稅，它是基于銷(xiāo)售產(chǎn)品、服務(wù)和其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而征收的稅收。它不僅鼓勵(lì)企業(yè)節(jié)約成本，而且也有助于加強(qiáng)國(guó)家的財(cái)政收入。
2023 01/26 21:59
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