问题已解决

·某公司為一般增值稅納稅人,2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:·(1)1日,公司銷售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批,價款100 000元,增值稅13000元,成本60000元,原預(yù)收的100 000元已經(jīng)計入“預(yù)收賬款”,當(dāng)天收到剩余的款項13000元。. (2)3日,公司銷售閑置的材料一批,價款10 000增值稅1300元,成本5000元,款項已收。 (3)本月認(rèn)證通過可以抵扣的進(jìn)項稅有8000元?!ひ? .(1)編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。. (2)編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。. (3)計算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。. (4)編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會計分錄。

Y櫻島麻衣X| 提问时间:2022 11/24 20:38
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 (1)編制銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。 借:預(yù)收賬款 100000 借:銀行存款 13000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 13000 借:主營業(yè)務(wù)成本 60000 貸:庫存商品 60000 ?(2)編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄。. 借:銀行存款 11300 貸:其他業(yè)務(wù)收入 10000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1300 借:其他業(yè)務(wù)成本 5000 貸:原材料 5000 (3)計算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。 13000-1300=11700 (4)編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會計分錄。 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 11700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 11700
2022 11/24 20:40
Y櫻島麻衣X
2022 11/24 20:42
好的,謝謝老師!已給好評!
bamboo老師
2022 11/24 20:43
不客氣哈,如果您這個問題已經(jīng)解決,?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問!!
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