问题已解决
匯算清繳時固定資產(chǎn)賬面是根據(jù)減去殘值后的金額計提折舊,那稅收金額不減殘值。這就有了差額,這殘值怎么解決呀,謝謝老師
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殘值的處理一般是在匯算清繳的期末報表中另行提示,原則上不影響繳納稅費的金額,稅金只需根據(jù)固定資產(chǎn)賬面清楚地減去殘值后金額繳納即可。
在增值稅納稅申報中,通過把殘值結(jié)轉(zhuǎn)為減免稅額的方式來解決殘值造成的差額問題,減免稅額的抵扣可以拆分到相關(guān)的期間,具體可根據(jù)納稅人的具體情況按固定資產(chǎn)折舊的原則確定,減免稅額有折舊的方法和扣除的方法可供納稅人選擇。
殘值的處理是匯算清繳的重要程序,也是一項重要的報稅事項,因此,企業(yè)在進(jìn)行匯算清繳時,應(yīng)注意殘值處理,準(zhǔn)確確定殘值,從而避免稅務(wù)調(diào)整帶來的損失。
2023 01/25 17:50
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